Із перших вуст
Повномасштабна війна в Україні показала, наскільки стійким є місцеве самоврядування, яке здатне гідно протистояти будь-яким викликам, зокрема і у фінансовій сфері. Адже організація та забезпечення діяльності тероборони, матеріально-технічна допомога ЗСУ – це ті питання, які Варвинська селищна територіальна громада першочергово підтримує із самого початку повномасштабного вторгнення агресора, забезпечуючи при цьому постійну підтримку всіх сфер життєдіяльності громадян.
За 2022 рік до бюджету громади надійшло 201,4 млн.грн, з них:
– власні надходження становлять 152,8 млн. грн
– трансферти – 41,9 млн.грн
– кошти спеціального фонду – 6,7 млн.грн.
План по доходах без урахування трансфертів виконали на 110%.
Обсяг вільного залишку коштів загального фонду станом на 01.01.2023 року, становив 32,4 млн грн. У соцмережах активно обговорюється дана сума і рахуються збитки від невикористаної суми у минулому році, тому поясню, що це за сума і чому дані кошти використати у минулому році не було можливості. Так от, сума залишку склалася за рахунок:
– 9,4 млн грн – сума реверсу, яка протягом 2022 року не перераховувалася до державного бюджету (використовувати дані кошти згідно чинного законодавства можливо лише після закінчення бюджетного року);
– 9,3 млн грн – залишки планових призначень, невикористаних у 2022 році, за рахунок економії енергоносіїв та комунальних послуг, продуктів харчування та інших видатків, проплата яких була обмежена Постановою КМУ від 9 червня 2021 року № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану». Дана Постанова встановлювала черговість платежів з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунку. Перша черга – це видатки на національну безпеку і оборону, друга черга – це заробітна плата з нарахуваннями, комунальні послуги та енергоносії, медикаменти, продукти харчування, поповнення статутного капіталу, видатки на благоустрій, ремонт споруд цивільного захисту і т.д. Протягом року перелік видатків другої черги розширювався, але оскільки не було ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунку, першочергові видатки не проплачувалися тижнями, не говорячи про все інше.
Крім того, Постанова передбачає погодження проведення деяких видатків. Так от, щоб відремонтувати міст у селі Журавка, дозвіл отримували у Чернігівській обласній військовій адміністрації, щоб перерахувати кошти на ЗСУ на зимовий одяг, погодження отримували у Міністерстві фінансів України, погодження на проплату видатків, що стосувалися ремонту укриттів та територіальну оборону, отримували у Прилуцькій районній військовій адміністрації.
Отже, перелік видатків, які можна здійснювати, обмежений, і на розмови, що можна було б зробити і те, й інше, відповідаємо: ні, на жаль, не можна було.
Крім того, протягом 2022 року у всіх установ, які використовували бюджетні кошти, була можливість спрямовувати, змінювати призначення передбачених видатків на ті цілі, які вкрай були необхідні в умовах воєнного стану і які, ще раз уточню, підлягали проплаті у казначействі.
– 13,7 млн грн – перевиконання дохідної частини бюджету на кінець року (це залишок із січня по жовтень – 2,1 млн грн, листопад – 4,9 млн грн та грудень – 6,7 млн.грн, які виникли за рахунок надходження ПДФО із паїв, ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців усіх силових структур на території нашої громади, рентної плати за користування надрами. Спрямувати дані кошти не було можливості тому, що кінець бюджетного року.
Загалом за 2022 рік сума перевиконання доходної частини бюджету склала 29 млн. грн. Кошти спрямовувалися за підсумками І півріччя 2022 року у сумі 9,5 млн.грн, з яких: близько 4 млн грн використані на ремонт укриттів, фінансову підтримку КП «Господар» та КП «Озеряни», виплати до Дня захисника та захисниць України і інші видатки та станом на 1 листопада 2022 року у сумі 6,1 млн грн, з яких: 4,3 млн грн на виплату заробітної плати з нарахуваннями (з цієї суми 3 млн грн на Варвинську лікарню), придбання автопідіймача для КП «Господар» (1,5 млн грн), придбання генераторів і т.д.
Найбільшим з надходжень до бюджету нашої громади є податок та збір з доходів фізичних осіб, який складає 65 % усіх надходжень.
Найбільші бюджетоутвоючі підприємства нашої громади: сільськогосподарські товариства СТОВ «Дружба-Нова» та ТОВ «Журавка», підприємства нафтової галузі Гнідинцівський ГПЗ та НГВУ «Чернігівнафтогаз» ПАТ «Укрнафта».
Проведений аналіз показав, що:
-26 % загальної суми надходжень до бюджету громади це надходження від СТОВ «Дружба-Нова» (ПДФО, єдиний податок з с/г товаровиробників, орендна плата – 40 млн.грн),
-8% – НГВУ «Чернігівнафтогаз» (рентна плата, оренда плата – 13 млн.грн),
-9% – Гнідинцівський ГПЗ (ПДФО – 14 млн.грн),
-6 % – ТОВ «Журавка» (ПДФО, єдиний податок з с/г товаровиробників, орендна плата – 9 млн.грн),
тобто ці 4 підприємства дають 50% усіх власних надходжень бюджету.
Надходження виконали практично по усіх позиціях, але є ряд податків та зборів, які не виконалися з початку року.
Через нульову ставку акцизного збору на ввезене пальне та пільги держави під час військового стану, відбулося невиконання акцизного збору (-2,1 млн), плати за землю (-0,6 млн) та єдиного податку платників І-ІІІ групи (-0,5 млн). Також, у зв’язку з припиненням діяльності міграційної служби та державного нотаріуса бюджет недоотримав близько 100 тис. грн.
Офіційних трансфертів до бюджету громади надійшло 42 млн.грн, з них 40,5 млн.грн складає освітня субвенція.
З обласного бюджету надійшло 1,4 млн.грн, а саме:
– 892 тис.грн – субвенція на інклюзивно-ресурсний центр;
– 333 тис.грн – субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами;
– 27 тис.грн – субвенція на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, з яких використано 14 тис.грн.
– 167 тис.грн – субвенція на виконання доручень виборців депутатами обласної ради
Депутат Гайдай Сергій Анатолійович виділив 125 тис.грн, з них:
– 15 тис.грн – підтримка Організації ветеранів СТГ;
– 20 тис.грн – КНП «Варвинський ЦПМСД» для придбання 15 тонометрів;
– 20 тис.грн – КНП «Варвинська лікарня» на електрохірургічний коагулятор для ЛОР-кабінету;
– 25 тис.грн – Варвинський ліцей №1 на брошюратор та проектор;
– 26 тис.грн – ЗДО «Джерельце» на шафу жарочну;
– 19 тис.грн – Варвинський ліцей №2 на спортивний інвентар.
Депутат Лічман Віталій Вікторович виділив 15,7 тис.грн для забезпечення підготовки до осінньо-зимового періоду Організації ветеранів СТГ.
Депутат Демиденко Олександр Миколайович виділив 5 тис.грн для Озерянського ЗЗСО на придбання слюсарного інструменту та 6 тис.грн для забезпечення роботи футбольного клубу «Світличне».
Депутат Крамаренко Сергій Миколайович – 15 тис. грн Журавському ЗЗСО для облаштування укриття тепловою гарматою та переносними світильниками з акумулятором.
Хочу зазначити, що селищна рада постійно працює над збільшенням надходжень до бюджету. Земельний відділ під керівництвом першого заступника селищного голови В.І Гармаша провів процедуру проведення нормативно-грошової оцінки земель промисловості, що дасть у 2024 році додаткові надходження до бюджету. Економічним відділом проведена робота щодо здачі в оренду нерухомого майна громади. Так, протягом 2022 року здано в оренду приміщення Друкарні, річна сума надходжень складе більше 100 тис.грн.
Детальна інформація про надходження до бюджету у пояснювальній записці до звіту на офіційному сайті селищної ради.
Видатки
За звітний період видатки бюджету склали 181 млн.грн, з них:
– 118,5 млн. грн – заробітна плата з нарахуванням працівникам бюджетних установ територіальної громади, що становить 66 % загального обсягу видатків;
– 12,8 млн. грн оплата за спожиті енергоносії або 7 % від загального обсягу видатків;
– 2,8 млн.грн – придбання продуктів харчування;
– 5,5 млн.грн – придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю (паливно-мастильні матеріали, запчастини до транспортних засобів та комп’ютерної техніки, канцелярські, господарчі, будівельні, миючі товари і т.д);
– 11,9 млн.грн – оплата послуг (крім комунальних), з них: послуги зв’язку та Інтернету, ремонт та обслуговування комп’ютерної техніки, обслуговування газового обладнання та газопроводів, проведення медичних оглядів, технічне обслуговування та ремонт транспортних засобів і т.д.);
– 63 тис.грн – медикаменти;
– 62 тис.грн – видатки на відрядження;
– 14,4 млн.грн – субсидії та поточні трансферти підприємствам (кошти на заклади охорони здоров’я , трудовий архів – 244 тис.грн, Організацію ветеранів Варвинської СТГ – 134 тис.грн, комунальні підприємства);
– 1,6 млн.грн – виплати населенню матеріальних допомог та виплат, інші видатки.
Використання коштів у розрізі галузей
Найбільші видатки бюджету припадають на галузь «Освіта» використано протягом року 101,7 млн.грн тобто 56% загального обсягу видатків.
Проведений аналіз видатків загального фонду на утримання закладів освіти та витрати на утримання однієї дитини у цих закладах за звітний рік (Таблиці 1, 2, 3).
На галузь «Державне управління» використано 19,2 млн.грн (11% загального обсягу видатків).
На галузь «Культура і мистецтво» – 10,5 млн.грн (6% загального обсягу видатків).
На галузь «Фізична культура і спорт» (утримання ДЮСШ та проведення спортивних заходів) – 1,7 млн.грн.
На галузь «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 12,9 млн.грн (7%) з них:
– 8,9 млн.грн для забезпечення територіального центру соціального обслуговування;
– 1,7 млн.грн на утримання та забезпечення діяльності Варвинського центру соціальних служб;
– 132 тис.грн – відповідно програми «Молодь, сім’я, діти Варвинської громади» з них: 35 тис.грн на підтримку обдарованої молоді, 33 тис.грн на надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення 18-річного віку (2 дитини), 1810 грн – одноразова виплата дитині-сироті, якій виповнилося 18 років, 30 тис.грн на заходи з питань дітей та їх соціального захисту, які проводяться Службою у справах дітей та сім’ї селищної ради та 32 тис.грн на проведення заходів Центром соціальних служб;
На виконання Програми фінансової підтримки соціально-незахищених верств населення виплачено у 2022 році:
– 28,3 тис.грн – надання пільг в розмірі 50% знижки плати за користування житлом та комунальними послугами в межах соціальних норм споживання (16 сім’ям загиблих військовослужбовців);
– 204 тис.грн виплата компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги з догляду на непрофесійній основі;
– 20,5 тис.грн надання пільг з послуг зв’язку, в розмірах передбачених законодавством;
– 50 тис.грн одноразової матеріальної допомоги сім’ям онкохворих дітей-інвалідів та сім’ям дітей, які мають орфанне захворювання (в розмірі 10 000 грн);
– 7,0 тис.грн одноразової матеріальної допомоги соціально-незахищеним верстам населення (7 особам виплачена допомога, як малозабезпеченим громадянам, шо перебувають в складних життєвих обставинах);
– 172 тис.грн одноразової матеріальної допомоги онкохворим громадянам на проведення операцій та лікування (113 громадянам);
– 16 тис.грн допомога жителям громади, які постраждали внаслідок надзвичайної ситуації (події), стихійного лиха, пожежі, катастрофи;
– 310 тис.грн адресна одноразова грошова допомога при народжені (усиновленні) дитини (в розмірі 5 000 грн – 62 дитини);
– 25 тис.грн одноразових соціальних виплат до пам’ятних дат окремим категоріям населення (72 громадянина);
– 6 тис. грн одноразової матеріальної допомоги на поховання деяким категоріям громадян у випадках передбачених законодавством (в розмірі 1 000 грн).
На виконання Програми підтримки військовослужбовців, ветеранів війни та членів їх сімей-мешканців СТГ виплачено у 2022 році:
– 70 тис.грн матеріальної допомоги постраждалим (пораненим) військовослужбовцям (в розмірі 5 000 грн – 14 пораненим);
– 60 тис.грн надання матеріальної допомоги членам сімей загиблих військовослужбовців (в розмірі 15 000 грн – 4 членам сімей загиблих);
– 324 тис.грн грошові виплати з нагоди відзначення Дня захисників та захисниць України (в розмірі 1 000 грн – 324 мобілізованим військовослужбовцям, учасникам бойових дій, особам з інвалідністю внаслідок війни з числа учасників АТО/ООС).
На виконання Програми підтримки учасників антитерористичної операції, операції об’єднаних сил та членів їх сімей – мешканців територіальної громади використано у 2022 році:
– 35 тис.грн фінансової допомоги постраждалим учасникам (поранення, контузія) в розмірі 5 000 грн. на лікування (7 військовослужбовцям);
– 120 тис.грн матеріальної допомоги сім’ї загиблого учасникам антитерористичних операцій в розмірі 15 000 грн (8 членам сімей загиблих).
– 2 тис.грн фінансової допомоги учасникам антитерористичних операцій в розмірі 1 000 грн (при укладенні контракту – 2 особи).
На галузь «Охорона здоров’я» виділено 13,2 млн.грн (7% загального обсягу видатків), сума дофінансування закладів медицини одна з найбільших в області.
КНП «Варвинська лікарня» використано коштів у сумі 9 млн.грн, з них на:
– заробітна плата з нарахуванням – 6 млн.грн;
– предмети, матеріали, обладнання та інвентар (паливно-мастильні матеріали) – 105 тис.грн;
– медикаменти – 30 тис.грн;
– засоби індивідуального захисту – 44 тис.грн;
– продукти харчування – 68 тис.грн;
– оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 2,6 млн.грн;
– відшкодування коштів на виплату пільгових пенсій – 54 тис.грн.
За цільовими програмами:
– підвіз хворих з хронічною нирковою недостатністю для проходження курсу програмного гемодіалізу автомобілями лікарні – 75 тис.грн;
– безкоштовне стаціонарне лікування військовослужбовців – 24 тис.грн;
– забезпечення інвалідів технічними та іншими засобами – 160 тис.грн;
– безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування – 8 тис.грн.
Придбано: 200 тис.грн – лабораторний аналізатор та 83 тис.грн – генератор бензиновий.
КНП «Варвинський центр первинної медико-санітарної допомоги» використано коштів у сумі 3,8 млн.грн, а саме:
– заробітна плата з нарахуванням – 2,8 млн.грн. (працівники фельдшерських пунктів, лікар стоматолог Журавської амбулаторії);
– предмети, матеріали, обладнання та інвентар – 31 тис.грн (будівельні матеріали, масло та акумулятор до генераторів, запчастини до автомобіля);
– медикаменти та перев’язувальні матеріали – 150 тис.грн;
– оплата послуг (крім комунальних) – 29 тис.грн (дослідження води, технічне обслуговування газопроводів);
– оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 776 тис.грн;
– безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів за рецептами лікарів – 25 тис.грн.
Придбано: 52 тис.грн – електрокардіограф, 11,6 тис.грн – холодильник для зберігання медикаментів, 23 тис.грн – генератор, 9 тис.грн – центрифуга.
На галузь «Житлово-комунальне господарство» використано 9,2 млн.грн.
На забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства громади – 257 тис.грн, а саме: ремонт свердловини с.Дащенки – 27 тис.грн, поточний ремонт артезіанської свердловини с.Калиновиця – 26,5 тис.грн, забезпечення функціонування водопровідних мереж – 204 тис.грн.
На організацію благоустрою населених пунктів – 7,5 млн.грн, а саме:
– оплату праці з нарахуванням робітників з благоустрою – 3,4 млн.грн
– відшкодування за спожиту електроенергію мережею зовнішнього вуличного освітлення – 188 тис.грн
– транспортні послуги – 2,6 млн.грн (косіння трави, вивезення відходів, послуги спецтехніки і т.д.)
– утримання об’єктів благоустрою (дитячі та спортивні майданчики, парки, сквери, місця відпочинку біля води, малі архітектурні споруди, утримання центральної площі, дошки Пошани та ін.) – 994 тис.грн
– придбання соляно-піщаної суміші – 358 тис.грн.
На придбання систем очищення води в рамках реалізації проекту від посольства Словацької республіки в Україні «Чиста питна вода – здорові діти» для закладів загальної середньої освіти Варвинських ліцеїв №1 та №2, Журавського ЗЗСО – 295 тис.грн.
КП «Господар» на відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги та розміром економічно обгрунтованих витрат на їх виробництво: послуги централізованого водопостачання та водовідведення – 324 тис.грн, послуг з вивезення побутових відходів – 724 тис.грн.
КП «Озеряни» на заробітну плату, податки, предмети, матеріали, оплату послуг – 145 тис.грн.
На галузь «Економічна діяльність» використано 6,3 млн.грн.
На здійснення заходів з землеустрою – 118 тис.грн відповідно до Програми проведення нормативної грошової оцінки земель промисловості на території громади.
Для виготовлення проектно-кошторисної документації на будівництво контейнерних майданчиків для збору твердих побутових відходів смт. Варва – 45 тис.грн.
На реконструкцію Журавського ЗЗСО (облаштування спортивного залу та харчоблоку) – 288 тис.грн.
Перерахунок проектно-кошторисної документації по об’єкту «Реконструкція Варвинський ліцей №2 – заміна шатрового даху» – 49 тис.грн.
Для поточного ремонту дорожного покриття проїзної частини по вул. Незалежності с. Журавка, смт. Варва та с. Озеряни – 1,6 млн.грн.
Поповнення статутного капіталу:
КП «Господар» 3,8 млн.грн, з яких:
– 499 тис.грн – придбання розкидача піску PRONAR T131;
– 1,3 млн. грн – придбання генераторів;
– 200 тис.грн – ремонт водопровідних мереж в смт. Варва;
– 100 тис.грн – оснащення вузлами комерційного обліку будівель;
– 100 тис.грн – ремонту тракторної техніки;
– 117 тис.грн – поточний ремонт КНС №2.
– 1,5 млн.грн – придбання автовежі.
КП «Озеряни» 250 тис.грн, з яких:
– 50 тис.грн – ремонт артсвердловини в с. Мармизівка;
– 200 тис.грн – придбання генератора.
КП «Журавка» 141 тис.грн придбання глибоководних насосів.
На галузь «Інша діяльність» використано 3,7 млн.грн.
На здійснення поточного ремонту укриття та технагляду по вул. Миру, буд 32 смт. Варва (укриття використовується ДЗО «Джерельце») – 822 тис.грн. Загалом на ремонти усіх укриттів по установах та закладах громади використано близько 5 млн.грн.
На забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони с. Озеряни – 963 тис.грн.
На заходи у сфері масової інформації – 470 тис. грн в рамках реалізації Програми інформаційного забезпечення населення Варвинської громади.
Відповідно до Програми територіальної оборони, мобілізаційної підготовки місцевого значення та забезпечення заходів, пов’язаних із виконанням військового обов’язку, призовом громадян України на строкову військову службу, військову службу за контрактом та військову службу в резерві до лав Збройних Сил України та інших військових формувань на 2022 роки виділено та профінансовано 1,6 млн.грн, а саме:
– забезпечення функціонування добровільчого формування Варвинської селищної ради на суму 405 тис.грн:
– 71 тис. грн – паливно-мастильні матеріали;
– 280 тис.грн – літнє та зимове взуття, футболки, шеврони, головні убори, наколінники, рукавиці, бушлати, кофти флісові;
– 4 тис.грн – рація;
– 50 тис.грн – виплачена одноразова допомога членам добровільчого формування у розмірі 1 000 грн.
проведення заходів підготовки та ведення спротиву під час збройної агресії 945 тис.грн:
– 33 тис. грн – медикаменти;
– 135 тис.грн – транспортні послуги (перевезення вантажів, робота екскаватора і т.д.);
– 3 тис. грн – придбання мішків;
– 553 тис.грн – кевларові шоломи;
– 221 тис.грн – бронежилети.
обласному бюджету субвенцію на забезпечення зимовим одягом особового складу Сил територіальної оборони Збройних сил України – 100 тис.грн.
заходи та роботи мобілізаційної підготовки місцевого значення:
– 98 тис.грн – організація підвозу військовозобов’язаних до місць, пов’язаних із виконанням військового обов’язку, перевезення призовників на строкову військову службу (згідно листів звернень Прилуцького РТЦК та СП)
– 28 тис.грн – третьому відділу Прилуцького районного територіального центру укомплектування та соціальної підтримки на паливно-мастильні матеріали.
Надавалася фінансова допомога відповідно до прийнятих Програм у громаді:
– 350 тис.грн – Прилуцькому РВП ГУНП в Чернігівській області (поліція), а саме на: 100 тис.грн – придбання паливно-мастильних матеріалів, 100 тис.грн – придбання і встановлення твердопаливного котла у секторі поліцейської діяльності №1, 150 тис.грн – співфінансування придбання службового автомобіля для поліцейського офіцера громади;
– 80 тис.грн – третьому державному пожежно-рятувальному загону Головного управління ДСНС для покращення стану матеріально-технічного забезпечення паливно-мастильними матеріалами.
Фінансування
За 2022 рік проведено капітальних видатків, а саме:
– придбання генератора для Варвинської селищної ради – 70 тис.грн;
– придбання генератора для ЗДО «Казка» – 96 тис.грн;
– придбання шафи жарочної для ЗДО «Джерельце» – 26 тис.грн;
– придбання автобуса для закладів загальної середньої освіти (підвіз учнів до Журавського закладу) – 330 тис.грн;
– влаштування захисного модуля (найпростішого укриття) в Озерянському ЗЗСО – 1,2 млн.грн;
– придбання генератора для Озерянського ЗЗСО – 34 тис.грн;
– придбання брошюратора, проєктора для Варвинського ліцею № 1 – 25 тис. грн;
– придбання генератора для Варвинської мистецької школи – 23 тис.грн;
– придбання генератора у приміщення міжшкільного навчально-виробничого комбінату – 24 тис.грн;
– придбання генератора для бухгалтерії відділу освіти – 59 тис.грн;
– придбання системи аварійного електроживлення у центр професійного розвитку педагогічних працівників – 20 тис.грн;
– придбання генератора в сховище (укриття) Варвинський БК – 45 тис. грн;
– придбання комп’ютерної техніки для бухгалтерії відділу культури – 18 тис. грн;
– придбання дитячого інкубаційного набору та монітору пацієнта для КНП “Варвинська лікарня” – 47 тис.грн;
– придбання електрокардіографа для КНП “Варвинський центр первинної медико-санітарної допомоги” – 51 тис.грн;
– співфінансування придбання шкільного автобуса для підвозу учнів закладів загальної середньої освіти – 488 тис.грн.
Протягом 2022 року до державного бюджету перераховано реверсну дотацію в розмірі 1,5 млн.грн.
Отже, як свідчать показники надходжень і видатків селищного бюджету, у 2022 році, попри воєнний стан, зроблено багато. Зокрема, завдяки проведенню ремонтних робіт укриттів по закладах освіти і культури, забезпечено початок і проходження навчального процесу та відновлено роботу дитячих садків. Кошти вільного залишку бюджету, що утворився за підсумками звітного року, будуть ефективно та раціонально спрямовані на нагальні потреби громади у поточному році.
Марина КУЗЬМИЧ,
начальник фінансового відділу